居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報—一般企業(yè)

一、業(yè)務描述

實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人（包括境外注冊中資控股居民企業(yè)）進行企業(yè)所得稅年度申報，指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額和本納稅年度應補或者應退稅額，填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關(guān)稅收政策，提供稅務機關(guān)要求提供的有關(guān)資料進行申報結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

二、操作流程

(一)業(yè)務辦理流程

模塊路徑：首頁-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報】

年報填寫次序如下圖所示：

操作流程：

打開【A000000企業(yè)基礎信息表】，填表并保存：

【A000000企業(yè)基礎信息表】保存成功，如下圖：

保存【A000000企業(yè)基礎信息表】后，頁面將自動跳轉(zhuǎn)至【企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單】菜單，勾選需要申報的附表進行保存：

4.【企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單】保存成功，如下圖所示：

5.【企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單】表單保存成功后，根據(jù)企業(yè)勾選的表單信息，左側(cè)樹形菜單將生成需要填寫的報表菜單，如下圖所示：

6.根據(jù)年報填報次序，依次打開需要填寫的表單，填寫數(shù)據(jù)并保存，因表單較多，以下以【A101010一般企業(yè)收入明細表】的操作示例。

打開【A101010一般企業(yè)收入明細表】，填寫數(shù)據(jù)并點擊【保存】按鈕，如下圖所示：

7.【A101010一般企業(yè)收入明細表】保存成功，如下圖所示：

8.保存后如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，可點擊表單左上方【刪除】按鈕，刪除數(shù)據(jù)，如下圖所示：

9.【A101010一般企業(yè)收入明細表】刪除成功，如下圖所示：

10.保存成功后，可以點擊表單左上方【打印預覽】按鈕，頁面跳轉(zhuǎn)至打印預覽頁面，點擊【打印】按鈕可以對報表進行打印。打印預覽如下圖所示：

11.在【打印預覽】頁面，點擊表單左上角【導出】按鈕，可以將表單導出為EXCEL文件，如下圖所示：

12.在【導出】頁面，點擊導出文件名右側(cè)的【…】，選擇導出路徑，點擊【開始轉(zhuǎn)換】按鈕，可以將導出EXCEL保存成功。納稅人根據(jù)需要查看導出的報表文件數(shù)據(jù)。轉(zhuǎn)換成功如下圖所示：

13.【申報數(shù)據(jù)提交】，打開【網(wǎng)上扣款】-【網(wǎng)上申報】菜單，選中“企業(yè)所得稅納稅人（年度查賬）”點擊【申報數(shù)據(jù)提交】按鈕，將申報數(shù)據(jù)提交至核心征管，申報成功如下圖所示：

14.【刪除申報記錄】，在申報成功未扣款的情況下，如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，點擊【刪除申報記錄】按鈕，將作廢已申報數(shù)據(jù)，作廢后可以對報表數(shù)據(jù)進行修改作廢成功如下圖所示：

15.【實時扣款】，如下圖所示：

（二）業(yè)務辦理情況查詢

模塊路徑：首頁-【我要查詢】-【申報信息查詢】

申報后，可在【申報信息查詢】，查看申報結(jié)果：

注意事項：

1、可以進行年度申報的前提：208年企業(yè)所得稅月季度申報全部完成。

2、必填表：A000000、填表表單、A100000、（非小微企業(yè)）收入支出明細表需要對應填寫、（非小微企業(yè)）104000、A105000、A105050、A105080、A106000、A107040（小微盈利企業(yè)必填）

3、小微企業(yè)免填表：A101010到A1040000表