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分類：資料下載 > 財(cái)會(huì)服務(wù)
相關(guān)資質(zhì)：稅收籌劃(稅務(wù)咨詢)
發(fā)布機(jī)構(gòu)：龍里眾鑫磊企業(yè)財(cái)務(wù)管理有限公司
| 企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理統(tǒng)計(jì)表 | ||||||||
| 報(bào)送單位：***稅務(wù)局 納稅年度： 金額：萬(wàn)元 | ||||||||
| 重組類型 | 重組主導(dǎo)方企業(yè)名稱 | 重組主導(dǎo)方所屬行業(yè) | 重組主導(dǎo)方經(jīng)濟(jì)類型 | 重組是否涉及上市公司 | 重組業(yè)務(wù)交易金額 | 重組按一般性稅務(wù)處理應(yīng)確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額 （1） | 重組按特殊性稅務(wù)處理確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額（2） | 重組按特殊性稅務(wù)處理遞延確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額（3）=（1）-（2） |
| 合計(jì) | — | — | — | — | ||||
| 填表說(shuō)明： | ||||||||
| 1.本表只統(tǒng)計(jì)重組主導(dǎo)方在本省（自治區(qū)、直轄市）管轄范圍內(nèi)，且匯算清繳當(dāng)年完成的重組業(yè)務(wù)。 | ||||||||
| 2.重組類型選項(xiàng)包括債務(wù)重組、股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)、合并和分立。 | ||||||||
| 3.重組主導(dǎo)方所屬行業(yè)按《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T 4754-2011）填列，填至行業(yè)明細(xì)分類的大類和中類，如***花卉種植公司，所屬行業(yè)為“農(nóng)業(yè)—蔬菜、園藝作物的種植”。 | ||||||||
| 4.“重組主導(dǎo)方經(jīng)濟(jì)類型”按征管信息系統(tǒng)口徑填報(bào)。 | ||||||||
| 5.“重組業(yè)務(wù)交易金額”，是指重組業(yè)務(wù)的交易支付總額。同一控制下且不需要支付對(duì)價(jià)的企業(yè)合并中，應(yīng)為被合并企業(yè)凈資產(chǎn)公允價(jià)值。 | ||||||||
| 6.“重組按一般性稅務(wù)處理應(yīng)確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額”，是指符合特殊性稅務(wù)處理?xiàng)l件的重組業(yè)務(wù)若按財(cái)稅[2009]59號(hào)文件第四條規(guī)定按一般性稅務(wù)處理應(yīng)確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額。同一控制下且不需要支付對(duì)價(jià)的企業(yè)合并中，應(yīng)為被合并企業(yè)凈資產(chǎn)公允價(jià)值減去計(jì)稅基礎(chǔ)的差額。 | ||||||||
| 7.每行填列一項(xiàng)重組業(yè)務(wù)。 | ||||||||
