A08016《區(qū)內企業(yè)退稅進貨明細申報表》

【表單說明】

（一）表頭項目填寫規(guī)則：

1.納稅人名稱：購買企業(yè)名稱的全稱；

2.納稅人識別號：購買企業(yè)在稅務機關辦理稅務登記取得的編號；

3.申報年月：按申報期年月填寫，對跨年度的按上年12月份填寫；

4.申報批次：所屬年月的第幾次申報；

（二）具體內容填寫規(guī)則：

1.序號：填寫四位流水號，當序號大于9999時，可以填寫A001，A002，……英文字母A加數(shù)字組合。

2.關聯(lián)號：出口企業(yè)可以自行編寫，是進貨和出口數(shù)據(jù)唯一關聯(lián)的標志。建議編寫規(guī)則為申報年月后四位+部門代碼+流水號。

3.稅種：若為增值稅，填寫“V”；若為消費稅，填寫“C”。

4.進貨憑證號：如果是增值稅專用發(fā)票，填寫增值稅專用發(fā)票的發(fā)票代碼+發(fā)票號碼共同組成的18位數(shù)字。否則填寫其他退稅憑證的號碼。

5.開票日期：進貨憑證開票日期，為增值稅專用發(fā)票或海關進口增值稅（消費稅）專用繳款書的填開日期。

6.出口商品代碼：按出口報關單的商品代碼對應的退稅率文庫中的基本商品代碼填寫。如屬于無出口報關單的按照進貨憑證中貨物名稱對應的退稅率文庫中的基本商品代碼填寫；

7.商品名稱：應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；

8.計量單位：同出口明細表填報；

9.數(shù)量：如果增值稅專用發(fā)票上該商品的計量單位與報關單該商品第一計量單位、第二計量單位不符，則應按報關單計量單位折算進貨數(shù)量。

10.計稅金額：如果增值稅發(fā)票開具的貨物或應稅勞務名稱項對應的出口報關單為同一商品代碼，可錄入發(fā)票計稅金額總和，否則應分項填寫。

11.征稅率：若為增值稅，則按百分比的格式填寫專用發(fā)票上的稅率；若為消費稅從價定律方式征稅的，則按百分比的格式填寫消費稅專用稅票的法定稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則填寫消費稅專用稅票的法定稅額。

12.征稅稅額：按本表相關項目計算稅額。若為增值稅，則稅額 = 計稅金額×征稅稅率 / 100；若為消費稅從價定律方式征稅的，則稅額 = 計稅金額×征稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則稅額 = 數(shù)量×征稅稅率。

13.退稅率：填寫商品碼庫對應出口商品的退稅率；如屬退稅率有特殊規(guī)定，需按現(xiàn)行政策規(guī)定的退稅稅率填寫。（一）表頭項目填寫規(guī)則：商品名稱：應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；